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总序1

前言1

第一篇 基本原理3

第一章 金融审计概述3

第一节 金融审计的概念3

第二节 金融审计目标7

第三节 金融审计分类9

第二章 金融审计程序与方法13

第一节 金融审计程序13

第二节 金融审计方法21

第三章 金融审计证据与工作底稿26

第一节 金融审计证据26

第二节 金融审计工作底稿35

第四章 金融风险评估与风险应对40

第一节 金融风险评估40

第二节 重大错报风险应对措施53

第五章 审计报告63

第一节 审计报告概述63

第二节 审计报告的编写67

第二篇 银行审计71

第六章 我国上市商业银行概述71

第一节 我国上市商业银行概况71

第二节 商业银行的风险识别79

第七章 商业银行存款业务审计83

第一节 商业银行存款业务特点83

第二节 商业银行存款业务的内部控制与控制测试87

第三节 商业银行存款业务的实质性程序96

第八章 商业银行贷款业务审计102

第一节 商业银行贷款业务特点102

第二节 商业银行贷款业务的内部控制与控制测试106

第三节 商业银行贷款业务的实质性程序115

第九章 商业银行银行卡业务审计122

第一节 商业银行银行卡业务特点122

第二节 商业银行银行卡业务的内部控制与控制测试125

第三节 商业银行银行卡业务的实质性程序133

第三篇 证券公司审计141

第十章 证券公司概述141

第一节 证券市场141

第二节 证券公司143

第三节 证券公司的风险识别147

第十一章 证券公司经纪业务审计149

第一节 经纪业务特点149

第二节 评估经纪业务的重大错报风险154

第三节 经纪业务的内部控制与控制测试156

第四节 经纪业务的实质性程序158

第十二章 证券公司自营业务审计161

第一节 自营业务特点161

第二节 评估自营业务的重大错报风险162

第三节 自营业务的内部控制与控制测试164

第四节 自营业务的实质性程序166

第十三章 证券公司承销业务审计170

第一节 承销业务特点170

第二节 评估承销业务的重大错报风险171

第三节 承销业务的内部控制与控制测试173

第四节 承销业务的实质性程序174

第十四章 证券公司资产管理业务审计177

第一节 资产管理业务特点177

第二节 评估资产管理业务的重大错报风险179

第三节 资产管理业务的内部控制与控制测试181

第四节 资产管理业务的实质性程序182

第四篇 保险公司审计185

第十五章 保险公司概述185

第一节 保险市场185

第二节 保险公司188

第三节 保险公司的风险识别194

第十六章 保险公司财产保险业务审计197

第一节 财产保险业务概述197

第二节 评估财产保险业务的重大错报风险202

第三节 财产保险业务的内部控制与控制测试204

第四节 财产保险业务的实质性程序207

第十七章 保险公司人身保险业务审计211

第一节 人身保险业务概述211

第二节 评估人身保险业务的重大错报风险215

第二节 人身保险业务的内部控制与控制测试217

第四节 人身保险业务的实质性程序220

第十八章 保险公司再保险业务审计222

第一节 再保险业务概述222

第二节 评估再保险业务的重大错报风险226

第三节 再保险业务的内部控制与控制测试230

第四节 再保险业务的实质性程序233

参考文献235