第一次学做出纳就上手 教你掌握出纳工作的要点和技巧【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

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第1章 出纳的职业定位3

职业的精神3

职业的名义4

出纳的职业定义6

出纳职业的特点8

广泛的社会性8

较强的专业性8

全面的政策性9

严格的时间性9

职能与原则9

出纳工作的职能10

出纳工作的原则10

出纳人员的职权12

谨慎的权力12

义不容辞的责任13

不容忽视的职业道德15

出纳机构设置与人员配备17

机构设置17

出纳人员配备18

出纳人员的内部分工19

出纳与其他会计间的关系19

第2章 出纳的日常管理25

出纳的日常工作内容25

货币资金核算25

往来结算27

工资核算28

防范日常工作差错29

出纳工作发生差错的原因29

避免差错的防范措施31

A 公司的出纳业务处理程序33

收款程序33

付款程序34

出纳事务34

票据的处理39

出纳的工作规范40

出纳人员岗位职责40

C 公司的出纳作业处理准则42

D 公司暂借款管理办法45

出纳工作的交接手续47

出纳人员工作交接书范例49

工作移交手续后的责任确定51

出纳人员守则51

第3章 出纳的核算与账证55

出纳的核算方法55

设置账户55

复式记账55

审核与填制凭证56

登记账簿57

财产清查57

编制会计报表57

会计分析58

出纳的基础会计知识58

了解会计的六大要素58

认识会计科目61

会计账户的高置62

熟悉一下会计凭证63

出纳的作账入门65

关于会计账簿66

怎样选择账簿68

账簿设计的一般原则70

怎样装订会计账簿71

启用账簿的基本要求71

登记账簿的基本要求72

会计账簿错弊查证77

记账错误的处理办法79

出纳的凭证详解81

原始凭证82

填制原始凭证的注意事项84

正确审核原始凭证88

有问题的原始凭证的处理88

记账凭证89

填制记账凭证94

记账凭证的日期的填写94

记账凭证编号的填写95

所附原始凭证的张数的计算和填写96

记账凭证附件的处理98

审核记账凭证99

出纳的会计凭证填制知识100

会计凭证中的数字书写100

要精心填写会计凭证“摘要”100

会计凭证的错弊与查证102

会计凭证装订105

会计凭证装订前的排序、粘贴和折叠107

处理好凭证传递109

保管好会计凭证109

第4章 出纳的借贷记账法应用113

认识借贷记账法的原理113

解读借贷记账法113

借贷记账法溯源114

借贷记账法的定义114

借贷记账法下的记账符号114

借贷记账的基本规则115

借贷记账的应用116

认识一下账户的基本格式116

了解借贷记账法的账户结构118

借贷记账法的运用实例122

熟悉会计分录122

会计分录的应用实例123

第5章 出纳的具体事务131

现金管理的基本方法131

现金在会计中的定义131

现金管理的原则132

国家规定的现金开支范围133

关于库存现金限额133

库存现金限额的办理134

严格遵守现金收支手续134

处理好坐支行为136

牢记现金管理的“八不准”137

现金管理的制度138

对于违反现金管理制度的行为的处罚138

单位内部现金管理制度的内容140

钱账分管制度141

现金开支审批制度142

现金的日清月结制度143

现金清查制度145

现金差错的处理145

现金的保管制度146

保险柜的配备和使用147

人民币收付的注意事项149

人民币收付的一般程序149

点钞的基本方法150

我国已发行的五套人民币151

第五套人民币的特点152

第五套人民币100元券的防伪绝招153

假人民币的形态154

识别假人民币的基本方法154

发现假人民币的处理156

损伤人民币的标准156

损伤、残缺人民币的处理157

银行结算中的账户开立158

银行账户的开设159

开设基本存款账户159

开设一般存款账户161

开设临时存款账户162

开设专用存款账户163

银行账户使用和管理163

人民银行对账户的管理164

办理银行账户变更、迁移、合并和撤销165

银行转账结算的过程167

银行转账结算167

银行转账结算的基本原则167

办理银行结算的基本要求169

企业办理银行结算需交纳的费用170

银行结算凭证的基本内容172

填写银行结算凭证的基本要求173

银行结算中的制度规定174

银行应该遵守的结算纪律的内容174

单位和个人应该遵守的结算纪律的内容175

银行违反银行结算制度的责任175

单位和个人违反银行结算制度的责任177

银行结算中的票据179

票据的定义179

票据的分类180

票据关系和票据关系当事人181

票据行为的定义182

票据权利行使和保全185

票据代理187

票据抗辩188

票据结算190

支票结算190

支票结算的基本规定191

签发与办理现金支票的方法193

强化支票结算的管理194

支票挂失的办理196

办理印章挂失198

更换预留印鉴198

商务收账谨防支票陷阱199

银行本票结算201

银行本票的办理203

收款单位收到银行本票的处理方法205

银行本票的背书转让206

办理银行本票的退款208

银行汇票209

银行汇票可能被银行拒付的情况210

银行汇票退款的办理211

银行汇票遗失后应采取的处理措施212

商业汇票213

银行承兑汇票的签发与承兑214

商业承兑汇票的签发与承兑219

银行结算中的支付结算222

谈谈支付结算223

委托收款结算224

代理方式下委托收款手续的办理225

委托收款结算方式下的付款手续226

代理收款结算方式下办理拒付手续227

代理收款结算时无款支付的处理办法230

异地托收承付结算232

办理托收承付结算的必要条件233

付款单位承付手续的办理235

无足够资金支付托收款项的处理237

收款单位办理异地托收的手续239

托收承付方式下的逾期付款的处理241

异地托收承付结算方式下的拒付手续243

信用卡结算247

申请信用卡的方法248

信用卡的消费250

信用卡支取现金的方法251

汇兑结算252

汇兑结算方式下的汇款254

汇况结算方式下领取汇款的办法256