证券从业人员资格考试考点精要与习题详解 证券发行与承销【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

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第一章 股份有限公司概述1

第一节 股份有限公司的设立1

一、股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序1

二、股份有限公司的发起人4

三、股份有限公司的章程6

四、有限责任公司变更为肥份有限公司8

第二节 股份有限公司的股份和公司债券10

一、股份有限公司的资本10

二、股份有限公司的股份13

三、股份有限公司的公司债券14

一、股份有限公司的股东大会15

第三节 股份有限公司的组织机构15

二、股份有限公司的董事会21

三、股份有限公司的经理30

四、股份有限公司的监事会30

第四节 股份有限公司的财务会计33

一、股份有限公司的会计制度33

二、股份有限公司的会计报表39

三、股份有限公司的利润和利润分配42

第五节 股份有限公司的合并、分立、破产和解散43

一、股份有限公司的合并和分立43

二、股份有限公司的破产45

三、股份有限公司的解散48

第一节 企业股份制改组的程序50

一、企业股份制改组的目的50

第二章 企业的股份制改组50

二、企业股份制改组的基本要求51

三、企业改组为拟上市公司的程序53

第二节 《上市公司治理准则》概述62

一、《准则》的宗旨、适用范围和功能62

二、股东大会的规范动作62

三、控股股东的规范行为63

四、董事的诚信与勤勉义务65

五、监事会的运作66

六、绩效评价与激励约束机制66

七、利益相关者的合法权利67

八、信息披露的规范67

一、股份制改组的资产估计68

第三节 股份制改组的资产评估、产权界定、报表审请和法律审查68

二、产权界定及其他74

三、股份制改组的会计报表审计79

四、股份制改组的法律审查86

第三章 证券经营机构的投资银行业务87

第一节 证券公司的投资银行业务资格87

一、A股承销业务资格87

二、B股承销业务资格91

三、股票的上市推荐业务资格96

四、转债和基金的承销和上市推荐业务资格98

五、国债承销业务资格99

六、企业债券的承销和上市推荐业务资格100

一、投资银行业务内部控制的总体要求101

第二节 投资银行业务的内部控制101

二、主承销商业务规范102

三、承销业务的风险控制102

四、股票承销业务中的不当行为104

第三节 投资银行业务的监管105

一、核准则105

二、主承销商的发行推荐办法107

三、主承销商的信誉考评108

四、投资银行业务的监管109

第四章 首次分开发行股票的准备111

第一节 首次公开发行股票公司的辅导111

一、辅导工作的总体目标和原则111

二、辅导机构、辅导人员和辅导对象112

三、辅导协议、辅导内容和实施方案113

四、辅导程序和重新辅导116

五、辅导工作的监管119

第二节 首次公开发行股票申请文件的准备120

一、首次公开发行股票的申请文件120

二、招股说明书（意向书）123

三、招股说明书接要124

四、资产评估报告125

五、审计报告126

六、盈利预测审核函127

七、法律意见书和律师工作报告129

八、辅导报告132

一、新股发行条件及关注事项133

第五章 上市公司再融资的准备133

第一节 上市公司发行新股133

二、新股发行申请程序与信息披露136

三、主承销商的尽职调查报告138

四、申请文件的核对141

五、新股发行的申请文件142

第二节 上市公司发行可转换公司债券145

一、概述145

二、发行条件146

三、申报程序149

四、转债的发行条款149

五、信息披露150

六、转债发行的申请文件152

第六章 股票、转债发行的核准和操作154

第一节 内核推荐承销商备案材料154

一、主承销商的内核和推荐154

二、承肖商备案材料155

第二节 股票、转债发行的核准157

一、 股票、转债发行核准程序157

二、 发审委对首次公开发行的审核工作158

三、 发审委对上市公司新股发行的审核工作160

第三节 发审会会后事项与公司推介163

一、发审会后事项163

二、首次公开发行的公司推介163

三、首次公开发行招股说明书的披露164

四、增发新股招股意向书的披露165

一、股票、转债发行的基本要求166

二、首次公开发行中向二级市场投资者的配售166

第四节 股票、转债的发行方式166

三、股票的上网定价发行方式168

四、对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合169

五、股票发行中的其他方式172

六、超额配售选择权173

七、转债的发行方式175

第五节 发行定价176

一、股票的发行价格176

二、净资产收益率和每股收益的计算177

四、 股票的定价方法178

三、股票发行的定价方式178

五、 股票发行定价分析报告179

六、 转债的定价180

第六节 发行费用和后期工作181

一、 发行费用181

二、 发行阶段的后期工作181

第七节 股票、转债的上市推荐和发行回访182

一、股票的上市推荐人182

二、股票上市的安排184

三、 转债的上市推荐186

四、 发行回访187

第一节 信息披露概述189

一、信息披露的内容189

第七章 证券发行与上市的信息披露制度189

二、信息披露的方式194

三、信息披露的原则195

四、信息披露的事务管理195

第二节 首次公开发行股票招股说明书197

一、招股说明书披露的规定197

二、招股说明书的一般内容与格式198

三、招股说明书接要的刊登221

第三节 上市公司发行新股招股说明书223

一、发行新股招股说明收的编制和披露的规定223

二、 发行新股招股说明书的一般内容和格式224

一、股票上市公告书编制与披露的规定236

第四节 股票上市公告书236

二、股票上市公告书的内容237

第五节 股票发行公告243

第六节 可转换公司债券募集说明书243

一、募集说明书编制和披露的规定243

二、募集说明书的一般内容和格式244

三、募集说明书接要的刊登245

第七节 可转换公司债券上市公告书246

一、可转换公司债券上市公告书编制和披露的要求246

二、可转换公司债券上市公告书的一般内容与格式247

第八章 债券与基金的发行与承销249

第一节 债券发行概述249

一、债券发行市场的要素249

二、债券发行条件和发行方式251

三、债券的信用评级255

一、金融债券的发行260

第二节 我国其他债券的发行260

二、企业债券的发行261

三、公司债券的发行263

第三节 我国国债的发行与承销265

一、我国国债的发行方式265

二、国债承销程序267

三、国债承销价格269

第四节 债券承销的风险与收益270

第五节 基金承销与上市推荐271

第一节、境内上市外资股的发行与上市273

一、境内上市外资股的投资主体273

第九章 外资股的发行273

二、境内上市外资股的发行方式275

三、境内上市外资股的超额配售选择权276

四、境内上市外资股发行与上市条件277

五、境内上市外资股的发行准备279

第二节 境外上市外资股的发行与上市283

一、H股的发地与上市283

二、N股的发行与上市284

第三节 内地企业在香港创业板的发行与上市285

一、香港创业板市场的上市条件285

二、内地企业在香港创业板发行与上市的条件288

第四节 外资股的国际推介与分销289

一、国际推介与询价289

二、国际分销与配售290

第一节 公司并购291

一、公司并购的概念291

二、公司并购的形式291

第十章 公司并购与资产重组291

三、公司并购的业务流程292

四、投资银行在公司并购中的作用与收费293

第二节 上市公司重大购买、出售、置换资产行为的规范294

一、 行为界定294

二、 实施原则和基本要求295

三、 实施程序296

四、 限制性规定297

五、 报送材料的内容与格式299

一、 股东持股变动报告与公告制度300

第三节 上市公司收购300

二、 要约收购方式的规定301

三、 协议收购方式的规定302

四、 以收购人的限制性规定303

第十一章 证券发行与承销习题及详解304

一、 判断题304

二、 单项选择题321

三、 多项选择题343

第十二章 证券发行与承销模拟试题及答案367

一、 模拟试题及答案（一）367

二、 模拟试题及答案（二）396

三、 模拟试题及答案（三）422