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第1章 总论1

1.1财务管理的内容2

财务管理的对象——资金及其运动2

财务管理的内容3

财务关系4

1.2财务管理的目标6

利益相关者理论6

财务管理目标7

1.3财务管理体制12

企业组织形式12

财务管理体制16

财务管理组织16

企业内部财务管理方式17

企业财务管理机构18

1.4财务管理的环节18

1.5财务管理的环境19

政治环境20

法律环境20

经济环境20

金融市场环境22

1.6利息率23

利息率的概念与种类23

决定利率高低的基本因素25

未来利率水平的测算26

本章小结28

习题29

第2章 资金时间价值和风险报酬35

2.1资金时间价值36

资金时间价值的概念36

资金时间价值的计算38

2.2风险价值的计算49

风险的概念49

风险的类型50

风险报酬的概念51

单项资产的风险报酬52

2.3证券投资组合的风险与报酬57

证券组合的风险57

证券组合的风险报酬60

风险和报酬率的关系61

本章小结64

习题64

第3章 筹资方式71

3.1筹资概论73

企业筹资的概念73

筹资的种类74

企业筹资的渠道与方式75

资金需要量的预测78

企业筹资组合84

3.2股权性筹资88

投入资本筹资88

发行普通股筹资90

3.3债权性筹资98

发行债券筹资98

长期借款筹资104

租赁筹资107

短期借款筹资111

商业信用筹资115

3.4混合性筹资118

发行优先股筹资118

发行可转换债券筹资120

发行认股权证筹资122

本章小结123

习题123

第4章 筹资决策129

4.1资本成本130

资本成本的性质、种类和作用130

资本成本的测算133

4.2杠杆原理140

成本习性、边际贡献和息税前利润141

经营杠杆144

财务杠杆148

复合杠杆152

4.3资本结构154

资本结构的含义154

资本结构理论154

资本结构的影响因素157

资本结构决策方法158

本章小结162

习题162

第5章 项目投资169

5.1项目投资概述170

项目投资的种类170

项目投资的特点171

项目投资的程序172

项目投资期173

5.2现金流量的内容和计算173

现金流量的内容173

现金流量的估算174

投资决策中使用现金流量的原因177

5.3投资决策的基本指标178

非贴现现金流量指标178

贴现现金流量指标181

投资决策指标的比较188

5.4投资决策指标的应用189

可供使用年限相等的互斥选择决策189

可供使用年限不等的互斥选择决策194

资本有限量的独立选优决策196

本章小结198

习题198

第6章 证券投资203

6.1证券投资概述204

证券的种类204

证券投资及其目的205

证券投资的特征206

证券投资的基本程序与交易方式206

证券投资的风险210

6.2债券投资214

债券及其分类214

债券的基本特征216

债券的价值评估与收益217

6.3股票投资220

股票投资的特点220

股票的价格决定220

股票投资的收益224

6.4证券投资基金投资226

投资基金的特点227

投资基金的种类227

投资基金的价格决定229

6.5其他投资工具230

优先认股权230

认股权证232

可转换债券233

本章小结235

习题235

第7章 营运资金管理242

7.1营运资金概述243

营运资金的概念和特点243

企业资产组合244

7.2现金管理245

现金的持有动机与成本245

最佳现金持有量的确定246

现金日常管理250

7.3应收账款管理251

应收账款的功能与成本252

信用政策252

应收账款的日常管理255

7.4存货管理256

存货管理目标256

存货成本257

存货经济批量模型257

存货日常控制260

7.5流动负债管理261

流动负债管理的意义和要求261

短期借款管理263

商业信用管理265

本章小结267

习题267

第8章 成本管理272

8.1成本管理概述273

成本的概念及其分类273

成本管理的内容275

成本管理的意义276

8.2成本预测277

成本预测概述277

成本预测的方法278

8.3成本决策282

成本决策的意义282

决定企业成本的因素282

与成本决策有关的成本概念283

成本决策的主要内容286

8.4成本计划294

标准成本的制定295

成本计划的内容和编制步骤300

8.5成本控制300

成本控制的概念300

成本控制的原则302

成本控制制度303

目标成本控制制度305

成本控制的价值工程法306

8.6成本分析309

成本分析的方法309

产品成本分析313

可比产品成本降低任务完成情况的分析315

产品单位成本技术经济指标变动分析318

标准成本差异分析324

本章小结329

习题329

第9章 利润分配336

9.1利润总额的构成337

利润的意义337

利润的构成内容338

9.2利润分配的原则和程序340

利润分配的原则340

税后利润分配顺序341

9.3股利政策342

股利政策的基本理论342

影响股利政策的因素343

股利政策的类型345

9.4股利的发放347

股利的类型347

股利的发放程序348

9.5股票分割与股票回购349

股票分割349

股票回购350

本章小结352

习题352

第10章 全面预算358

10.1全面预算概述359

全面预算的概念359

全面预算的内容359

全面预算的分类360

全面预算的作用360

10.2全面预算的编制方法361

固定预算与弹性预算361

增量预算与零基预算365

定期预算与滚动预算367

10.3全面预算的编制369

业务预算的编制369

专门决策预算的编制375

财务预算的编制376

本章小结381

习题381

第11章 责任会计386

11.1责任会计概述387

责任会计的产生与发展387

责任会计的基本内容388

建立责任会计的基本原则389

11.2责任中心389

成本中心390

利润中心391

投资中心392

11.3责任预算与业绩考核392

责任预算392

责任报告395

业绩考核398

11.4责任结算400

内部转移价格400

本章小结403

习题404

第12章 财务分析409

12.1财务分析概述410

财务分析的意义和目的410

财务分析的内容和基础411

财务分析的原则和程序417

财务分析的方法418

12.2企业偿债能力分析421

短期偿债能力分析421

长期偿债能力分析424

影响企业偿债能力的其他因素427

12.3企业营运能力分析428

总资产周转率428

固定资产周转率429

流动资产周转率429

存货周转率429

应收账款周转率430

12.4企业获利能力分析431

各类企业通用指标431

股份制企业专用指标435

12.5企业财务状况的趋势分析439

比较财务报表439

比较百分比财务报表442

比较财务比率444

图解法444

12.6企业财务状况的综合分析444

杜邦分析法444

财务比率综合评分法456

本章小结457

习题457

参考文献463