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第1章　集团资金管理概论1

1.1　集团企业传统资金管理的局限性1

1.1.1　成员企业多头开户，集团无法对资金流动实施有效监控1

1.1.2　资金账外循环，流向不清，信息失真1

1.1.3　缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析1

1.1.4　内部交易形成内部三角债、汇兑费用加大2

1.2　集团企业资金集中管理的趋势2

1.2.1　推行以资金管理为核心的财务管理工作势在必行2

1.2.2　以资金管理为核心，调整和完善财务管理职能3

1.2.3　建立和完善以资金管理为核心的财务管理体系4

1.2.4　推行企业资本管理，完善整体资金链，实现资金效益最大化6

1.2.5　资金管理的最佳实践：信息和自动化是成功的决定性因素7

1.3　集团企业资金集中管理实践8

1.3.1　结算中心8

1.3.2　财务公司10

1.3.3　主银行制的企业治理结构11

1.4　资金集中管理模式的研究12

1.4.1　集中监控模式12

1.4.2　统收统支模式12

1.4.3　现金池模式13

1.4.4　预算驱动拨款模式13

1.5 小结14

第2章　专业化集团资金管理体系建设15

2.1.2　如何筹建结算中心16

2.1 结算中心的组织与建设16

2.1.1　结算中心的定位与职能16

2.1.3　如何选择合作银行20

2.2　财务公司的组织与建设22

2.2.1　财务公司的定位与职能22

2.2.2　财务公司的设立23

2.2.3　财务公司的监管与自律23

2.2.4　财务公司业务分类24

2.2.5　财务公司与结算中心的区别25

2.3 小结29

附件2-1 中国工商银行银企互联服务合作协议31

附件31

附件2-2　中国建设银行网上银行企业客户服务协议37

第3章　资金管理制度建设41

3.1 资金管理制度与财务管理制度的区别42

3.2　资金管理制度的分类43

3.2.1　按不同组织模式的分类43

3.2.2　按不同管理作用的分类43

3.2.3　其他分类方法44

3.3　组织与制度44

3.4　制定集团资金管理制度的方法46

3.5　资金管理制度的要点46

3.5.1　账户制度的要点46

3.5.2　结算制度的要点47

3.5.3　资金收支计划制度的要点48

3.5.4　信贷制度要点48

3.5.5　投资制度要点49

3.5.6　核算制度要点50

3.5.7　稽核制度要点50

3.6　小结：制度落实与资金管理系统的关系51

第4章　资金管理系统技术平台建设53

4.1 资金管理系统信息技术规划方法53

4.1.1　什么是IT规划53

4.1.2　为什么要进行规划54

4.1.4　如何制订有效的IT规划55

4.1.3 IT规划的重点55

4.2　资金管理系统信息化建设的目标和原则57

4.2.1　资金管理系统信息化建设的目标57

4.2.2　资金管理系统信息化建设的原则59

4.3 资金管理系统的整体架构59

4.4　技术架构的总体设计60

4.4.1　网络连接问题60

4.4.2　防火墙的选购和使用63

4.4.3　硬件选型63

4.4.4　系统热备解决之道——基于TSM的系统备份方案66

4.5　安全平台设计69

4.5.1　主要安全类别分析69

4.5.3　保护70

4.5.2　安全策略70

4.5.4　检测71

4.5.5　响应71

4.5.6　备份及恢复71

4.5.7　安全规划框架及其实现71

4.5.8　认证体系72

4.5.9　安全管理制度76

4.5.10　安全组织76

4.6　信息安全管理体系国际标准概述77

4.6.1　信息安全管理体系标准的发展77

4.6.2 BS7799标准简介77

4.7 小结78

附件79

附件4-1　上海烟草集团资金管理系统安全测评方案（部分）79

第5章 网上银行的发展与利用81

5.1 网上银行的发展历史81

5.2　网上银行的整体概述82

5.2.1　网上银行基本框架结构82

5.2.2　网上银行工作流程84

5.2.3　网上银行的安全机制86

5.3　网上银行的系统功能94

5.3.1　信息服务94

5.3.2　个人网上银行95

5.3.3　企业网上银行97

5.3.4　网上银行特殊功能模块99

5.4　网上银行的发展趋势102

5.4.1　完善统一、高效、安全的支付清算体系102

5.4.2　数据大集中的集成102

5.4.3　网银重点发展自助式的中间业务、资产业务和信息业务，而机构柜面主要发展VIP客户服务103

5.4.4　扩展虚拟网点规模103

5.5 网上银行与企业ERP的结合103

5.5.1 ERP银行网银接口的作用103

5.5.2 ERP网银接口架构104

5.5.3 ERP网银接入模式105

5.6　小结106

附件107

附件5-1 西安高科（集团）公司业务需求分析107

附件5-2　中国工商银行服务方案109

第6章　资金计划管理与控制119

6.1　资金计划的作用119

6.1.1　保持流动性的预测分析119

6.1.2　区分资金用途加以控制120

6.1.3　考核评价120

6.2　资金计划的模型构建121

6.2.1 资金管理的总目标122

6.2.3　制定资金管理要素123

6.2.2　三维资金计划管理与控制模型框架123

6.3 资金计划管理体系设计实务125

6.3.1 资金计划的运作流程125

6.3.2　实际执行注意点126

6.4 自由现金流量在资金计划分析中的作用137

6.4.1 随着集团资金管理而来的创新观点137

6.4.2 自由现金流量指标的优点和作用140

6.4.3　集团资金集中结算后自由现金流量计算成为可能141

6.5　最佳现金保有量的估算142

6.5.1　成本分析模型142

6.5.2　随机预测模型144

6.6　小结145

第7章　企业融资管理147

7.1　企业融资分类147

7.1.1 内部融资与外部融资147

7.1.2　短期融资与长期融资147

7.1.3　所有者权益融资和负债融资148

7.2　企业融资理论148

7.2.1　代理成本理论148

7.2.2　信息不对称理论149

7.2.3　优序融资理论149

7.3　企业融资的主要工具151

7.4　融资成本分析153

7.4.2　债务融资成本154

7.4.3　股权融资成本154

7.4.1 内部融资成本154

7.4.4　资本的加权平均成本（WACC）155

7.4.5　资金的边际成本155

7.5 小结160

第8章　资金风险管理161

8.1 国际风险管理实践的发展161

8.1.1　人类由来已久的风险观点的演变162

8.1.2　全面风险管理及后萨班斯时代的到来166

8.1.3　资金管理中风险的分类168

8.1.4　风险处理方式及其比较171

8.2.2　自上而下推动集团资金风险管理174

8.2.1　公司治理及内控体系建设相结合174

8.2　集团企业资金风险管理的原则174

8.2.3　变事后管理为事前管理175

8.2.4　重视利益冲突，保障独立性175

8.2.5　科学方法与经验艺术相结合176

8.2.6　重视风险的双重属性，把握风险与收益的平衡176

8.3 资金风险管理的方法176

8.3.1　风险的专业化定义176

8.3.2　风险管理的基本程序178

8.3.3　实际应用的风险管理模型179

8.4　资产负债管理分析181

8.4.1 ALM分析技术基本模型框架181

8.4.3　重新定价模型182

8.4.2　资产负债比率分析182

8.4.4　成熟期缺口模型与持续期缺口模型184

8.5　经济资本管理分析186

8.5.1 RAROC分析技术基本模型187

8.5.2　风险的预期损失模型188

8.5.3　风险资本模型188

8.5.4 RAROC分析技术的输入与输出189

8.5.5 RAROC模型的应用现状190

8.6　资金风险管理与企业全面风险管理191

8.7　小结192

第9章　国内外集团资金管理案例193

9.1　诺基亚集团全球资金统一管理193

9.2.1 项目背景200

9.2　西安高科集团资金统一管理200

9.2.2　项目目标201

9.2.3　项目进程201

9.2.4　系统功能203

9.2.5　实施效果203

9.2.6　深入应用与优化204

参考书目205

附件207

附件一：用友软件股份有限公司简介207

附件二：用友软件集团简介208

附件三：用友培训教育业务介绍209

附件四：“用友ERP系列丛书”介绍211