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绪论1

第一节　税收筹划的起源1

第二节　税收筹划学概念及研究对象5

第一编　纳税筹划理论9

第一章　纳税筹划概论9

第一节　纳税筹划是精明人的文明行为，是纳税理财活动9

第二节　纳税筹划的客观必然性13

第三节　纳税筹划的意义27

第四节　纳税筹划的原则28

第五节　纳税筹划的特点29

第六节　节税的基本技术与原理30

第七节　纳税筹划的基本方法31

第二编　纳税筹划实务41

第二章　纳税筹划实务41

第一节　企业组建的纳税筹划41

第二节　企业经营的纳税筹划55

第三节　企业投资融资的纳税筹划84

第四节　企业租赁的纳税筹划87

第三章　增值税纳税筹划89

第一节　增值税的纳税筹划理论89

第二节　增值税纳税筹划实务92

第一节　消费税经营范围的纳税筹划95

第四章　消费税纳税筹划95

第二节　纳税人选择96

第三节　纳税环节纳税筹划97

第四节　计税依据纳税筹划97

第五节　包装物的纳税筹划98

第六节　兼营的纳税筹划98

第七节 自用产品纳税筹划99

第八节　外购已税消费品生产新的应税消费品筹划99

第九节　加工的纳税筹划100

第一节　营业税纳税筹划原理101

第五章　营业税纳税筹划101

第二节　兼营和混合销售纳税筹划105

第三节　运输业纳税筹划107

第四节　建筑业纳税筹划108

第五节　金融保险业纳税筹划110

第六节　邮电业纳税筹划112

第七节　文化体育业纳税筹划114

第八节　娱乐业纳税筹划115

第九节　服务业纳税筹划115

第十节　销售无形资产纳税筹划120

第十一节　销售不动产纳税筹划121

第一节　个人所得税纳税筹划理论126

第六章　个人所得税纳税筹划126

第二节　我国个人所得税纳税筹划实务131

第三编　征税筹划理论163

第七章　征税筹划理论163

第一节　征税筹划概论163

第二节　征税筹划原理167

第四编　征税筹划实务223

第八章　增值税征税筹划223

第一节　增值税法的征税筹划223

第二节　反避逃增值税的征税筹划224

第一节　消费税税法的征税筹划233

第九章　消费税征税筹划233

第二节　反避逃消费税的征税筹划234

第十章　营业税征税筹划237

第一节　营业税法的征税筹划237

第二节　对交通运输业反避逃营业税征税筹划238

第三节　对房地产开发业反避逃营业税的征税筹划240

第四节　建筑安装业反避逃营业税征税筹划246

第五节　对金融业反避逃营业税的征税筹划247

第六节　保险业反避逃营业税征税筹划251

第七节　对邮电通信业反避逃营业税的征税筹划254

第八节　对文化体育业反避逃营业税的征税筹划258

第九节　对娱乐业反避逃营业税的征税筹划260

第十节　服务业反避逃营业税的征税筹划262

第十一节　饮食服务业反避逃营业税的征税筹划264

第十二节　转让无形资产与销售不动产反避逃营业税的征税筹划265

第十一章　企业所得税征税筹划271

第一节　企业所得税法的征税筹划271

第二节　现行企业所得税制的征税筹划272

第三节　反避逃企业所得税的征税筹划293

第十二章　个人所得税征税筹划330

第一节　个人所得税法的征税筹划330

第二节　反避逃个人所得税的征税筹划331

第一节　房产税制征税筹划345

第十三章　房产税征税筹划345

第二节　反避逃房产税审查的征税筹划346

第十四章　印花税征税筹划348

第一节　印花税制征税筹划348

第二节　反避逃印花税的征税筹划349

第十五章　涉外税收征税筹划实务351

第一节　我国外商避税手段的特殊性351

第二节　外商避税的方法352

第三节　外商避税的危害354

第四节　我国对外商反避税的意义355

第五节　对外商反避税的征税筹划355