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第一章 税法概论1

第一节 税法概述1

第二节 税收实体法的构成要素9

第三节 我国现行税法体系16

案例与点评17

本章小结19

思考与练习题19

第二章 增值税法22

第一节 增值税概述23

第二节 征税范围及纳税义务人27

第三节 增值税的税率与征收率41

第四节 增值税的计税方法的一般规定46

第五节 一般计税方法应纳税额的计算46

第六节 简易计税方法应纳税额的计算69

第七节 进口货物应纳税额的计算70

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税72

第九节 增值税的税收优惠81

第十节 增值税的征收管理90

第十一节 增值税发票的使用及管理92

案例与点评101

本章小结104

思考与练习题104

第三章 消费税法110

第一节 消费税概述110

第二节 纳税义务人及征税范围111

第三节 税目及税率113

第四节 计税依据117

第五节 应纳税额的计算120

第六节 征收管理130

案例与点评131

本章小结132

思考与练习题133

第四章 城市维护建设税和教育费附加137

第一节 城市维护建设税137

第二节 教育费附加和地方教育费附加140

案例与点评141

本章小结141

思考与练习题142

第五章 关税法和船舶吨税法144

第一节 关税概述145

第二节 关税的征税对象和纳税义务人149

第三节 进出口税则150

第四节 原产地规定153

第五节 关税完税价格154

第六节 应纳税额的计算161

第七节 关税减免163

第八节 关税征收管理165

第九节 船舶吨税167

案例与点评170

本章小结171

思考与练习题172

第六章 资源类税法175

第一节 资源类税法概述175

第二节 资源税176

第三节 城镇土地使用税185

第四节 耕地占用税189

第五节 土地增值税191

案例与点评200

本章小结203

思考与练习题203

第七章 财产类税法207

第一节 财产税概述207

第二节 房产税208

第三节 契税212

第四节 车船税217

案例与点评222

本章小结223

思考与练习题223

第八章 行为目的类税法227

第一节 行为目的税概述227

第二节 印花税228

第三节 车辆购置税237

第四节 烟叶税法243

案例与点评244

本章小结246

思考与练习题246

第九章 企业所得税法249

第一节 企业所得税概述250

第二节 纳税义务人、征税对象和税率251

第三节 应纳税所得额的确定253

第四节 资产的税务处理270

第五节 税收优惠276

第六节 应纳税额的计算284

第七节 征收管理288

案例与点评290

本章小结292

思考与练习题292

第十章 个人所得税法298

第一节 个人所得税概述298

第二节 纳税义务人和征税范围300

第三节 税率306

第四节 应纳税所得额的确定308

第五节 应纳税额的计算311

第六节 税收优惠325

第七节 征收管理326

本章小结329

案例与点评329

思考与练习题331

第十一章 税收征收管理法335

第一节 税收征收管理法概述336

第二节 税务管理338

第三节 税款征收347

第四节 税务检查356

第五节 税收法律责任357

案例与点评362

本章小结364

思考与练习题364

参考文献368