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第一编 企业金融管理的基本概念2

第一章　企业金融管理概述2

第一节　企业金融管理日趋重要2

第二节　金融管理部门在企业组织中的地位3

第三节　企业目标3

第四节　代理问题6

第五节　使股东财富极大化的管理措施9

第六节　经济环境11

第七节　本书的结构11

第一节　企业的各种组织形式13

第二章　企业组织形式、财务报表与税牧13

第二节　有价证券与财务报表14

第三节　联邦所得税制度16

第四节　折旧21

第三章　金融市场、金融机构与利率25

第一节　金融市场25

第二节　金融机构26

第三节　股票市场28

第四节　资本的成本30

第五节　利息率水平31

第六节　市场利率的确定33

第七节　利率的期限曲线35

第八节　影响利率水平的其它因素38

第九节　利率水平和股票价格39

第十节　利率和企业决策39

第四章　折现现金流分析41

第一节　未来值41

第二节　现值43

第三节　未来值和现值的关系45

第四节　年金的未来值（等额支付序列未来值）46

第五节　年金的现值（等额支付偿债基金）47

第六节　永续年金49

第七节　非等额支付序列的现值50

第八节　确定利息率51

第九节　半年复利期和其它复利期52

第十节　分期偿还贷款53

附录4A：连续复利和连续折现55

第五章　债券、股票定价模型57

第一节　债券定价问题57

第二节　普通股票定价问题66

第六章　风险与收益率78

第一节　风险的定义和度量78

第二节　期望收益率79

第三节　证券组合的风险与资本资产定价模型83

第四节　风险与收益率之间的关系92

第五节　证券市场的均衡96

第六节　实物资产风险与证券风险99

附录6A：β系数的计算方法100

第七节　告诫之词100

第二编 财务报告和财务预测103

第七章　财务报告的分析103

第一节　财务报表和财务报告103

第二节　财务报表分析114

第三节　比率分析114

第四节　可比比率124

第五节　比率分析的运用125

第六节　比例分析的局限性125

附录7A：折旧方法对税金、净收益和现金流的影响126

第一节　销售预测129

第八章　财务预测129

第二节　财务需求的预测：销售百分率法130

第三节 资产负债表比率变化时财务需求的预测136

第四节　财务计划的计算机模型139

附录8A：计算机与财务预测139

第三编 战略性长期投资决策：资本预算143

第九章　资本预算的基本理论143

第一节　项目计划与分类143

第二节　资本预算与证券评估的相似之处144

第三节　资本预算决策规则145

第五节　净现值法与内部收益率法的比较151

第四节　对决策规则的评价151

第六节　事后审计153

第七节　资本预算中的其它问题154

第十章　现金流量估计、风险及资本预算的其它问题155

第一节　现金流量的估计155

第二节　相关现金流的识别156

第三节　净流动资金变化158

第四节　资本预算项目评价158

第五节　风险分析163

第六节　公司总风险与β风险164

第七节　测量公司总风险的技术165

第八节　β风险170

第九节　测量β风险的方法172

第十节　企业内部的证券组合效应172

第十一节　有关项目风险问题的小结173

第十二节　部门的资本成本174

第十三节　资本限额174

第四编　筹资的长期战略决策176

第十一章　普通股票和投资银行业务过程176

第一节　资产负债表的科目及其意义176

第二节　普通股东的合法权力及特权177

第三节　普通股票的类型178

第四节　作为资金来源的普通股票的估值问题179

第五节　普通股票市场180

第六节　投资银行的业务过程184

第七节 国际商用机器公司的初次债务出售189

第八节　发展趋势190

第十二章　长期债务191

第一节　传统的债务证券191

第二节　特定债务合同的特征193

第三节　最近的创新195

第四节　债券等级198

第五节　使用不同类型证券的基本原理202

第六节　影响长期筹资决策的因素202

第一节　优先股206

第十三章　混合筹资：优先股、租赁和选择权证券206

第二节　租赁209

第三节　选择权215

第四节　认股权证218

第五节　可转换证券220

第六节　存在认股权证或可转换证券时如何报告收益223

第十四章　资本成本224

第一节　为什么要引入资本加权平均成本的概念224

第二节　基本定义224

第三节　债务成本Kd225

第四节　优先股成本Kp226

第五节　保留收益成本Ks226

第六节　新发行普通股或外部股本资本的成本Ke228

第七节　资本的加权平均或组合成本WACC=Ka229

第八节　边际资本成本230

第九节　边际资本成本曲线和投资机会曲线的组合235

第十五章　资本结构和杠杆作用239

第一节　商业风险和财务风险239

第二节　确定最优资本结构244

第三节　杠杆程度250

第四节　流动性与现金流分析253

第五节　资本结构理论254

第六节　资本结构与兼并255

第七节 资本结构决策的检验项目256

第八节　企业间在资本结构方面的差异257

第十六章　红利政策259

第一节　红利政策理论259

第二节　对红利理论的检验261

第三节　有关红利政策的其它问题262

第四节　实践中的红利政策263

第五节　影响红利政策的因素总结269

第六节　股票红利和股票分割270

第七节　制定红利政策：几个案例273

附录16A：股票回购274

附录17：有担保的短期信贷资金277

第一节　有关流动资金的一些专业术语281

第五编 流动资本管理281

第十七章　流动资金政策与短期信贷281

第二节　外部流动资金的需求282

第三节　流动资金现金流量循环283

第四节　流动资产投资和筹资策略284

第五节　短期信用的优缺点287

第六节　应计工资和应计税金288

第七节　应付帐款288

第八节　短期银行贷款291

第九节　商业票据295

第十节　证券在短期资金筹措中的运用296

第一节　现金管理297

第十八章　现金与有价证券297

第二节　现金预算298

第三节　提高现金管理的效率301

第四节　银行关系303

第五节　现金管理中成本与利润的匹配304

第六节　畅销有价证券304

第七节　平衡现金与有价证券的鲍莫尔模型308

第十九章　应收款管理和库存管理312

第一节　应收款管理312

第二节　信用政策314

第三节　分析信用政策变量的变化319

第四节　库存管理320

第五节　最优订货批量324

第六编 金融管理中的特殊专题330

第二十章　国际金融330

第一节　跨国公司330

第二节　跨国金融与传统金融管理330

第三节　汇率及国际金融体系331

第四节　外汇兑换市场的交易335

第五节　通货膨胀、利率及汇率337

第六节 国际短期资金与长期资金市场337

第七节　跨国公司的金融管理338

第八节　分析对外投资的程序340

第二十一章　兼并、转让和控股公司343

第一节　兼并的合理性343

第二节　兼并的类型345

第三节　兼并活动的水平345

第四节　兼并的程序348

第五节　兼并分析349

第六节　估计被兼并公司的价值350

第七节　投资银行家的作用351

第八节　合资经营352

第九节　转让353

第十节　控股公司355