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第一章 税法概论1

第一节 税法概论2

第二节 税收立法与税法的实施11

案例分析15

思考与练习16

第二章 增值税法19

第一节 增值税概述20

第二节 增值税的纳税义务人和征收范围22

第三节 增值税的税率与征收率26

第四节 增值税应纳税额的计算28

第五节 税收优惠42

第六节 征收管理及增值税专用发票使用和管理43

案例分析47

思考与练习48

第三章 消费税法53

第一节 消费税概述54

第二节 纳税义务人和纳税环节54

第三节 税目与税率55

第四节 计税依据60

第五节 应纳税额的计算62

第六节 征收管理68

案例分析69

思考与练习70

第四章 关税法75

第一节 关税法概述76

第二节 关税法的纳税义务人和征税对象76

第三节 进出口税则和税率76

第四节 关税完税价格78

第五节 应纳税额的计算82

第六节 税收优惠83

第七节 征收管理84

案例分析85

思考与练习85

第五章 城市维护建设税法与烟叶税法89

第一节 城市维护建设税89

第二节 教育费附加92

第三节 烟叶税法93

案例分析94

思考与练习94

第六章 车辆购置税法98

第一节 车辆购置税概述98

第二节 车辆购置税的基本内容99

第三节 征收管理102

案例分析103

思考与练习103

第七章 耕地占用税法106

第一节 耕地占用税概述106

第二节 应纳税额的计算107

第三节 征收管理109

案例分析109

思考与练习109

第八章 城镇土地使用税法112

第一节 城镇土地使用税概述113

第二节 城镇土地使用税法的基本内容113

第三节 征收管理116

案例分析117

思考与练习117

第九章 资源税法121

第一节 资源税概述122

第二节 资源税的基本内容122

第三节 征收管理128

案例分析129

思考与练习129

第十章 土地增值税法132

第一节 土地增值税概述133

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围133

第三节 应纳税额的计算136

第四节 税收优惠139

第五节 征收管理139

案例分析140

思考与练习140

第十一章 房产税法144

第一节 房产税概述145

第二节 房产税的基本内容145

第三节 征收管理149

案例分析150

思考与练习150

第十二章 车船税法153

第一节 车船税概述154

第二节 车船税的纳税义务人与税率154

第三节 应纳税额的计算156

第四节 税收优惠157

第五节 征收管理158

案例分析159

思考与练习159

第十三章 印花税法162

第一节 印花税概述163

第二节 印花税的纳税义务人与税率163

第三节 应纳税额的计算165

第四节 税收优惠167

第五节 征收管理167

案例分析169

思考与练习169

第十四章 契税法173

第一节 契税概述174

第二节 契税的基本内容174

第三节 征收管理177

案例分析178

思考与练习178

第十五章 企业所得税法181

第一节 企业所得税法概述182

第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象及税率182

第三节 应纳税所得额的计算184

第四节 资产的税务处理194

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理196

第六节 企业所得税的税收优惠198

第七节 应纳税额的计算203

第八节 源泉扣缴206

第九节 征收管理207

案例分析208

思考与练习208

第十六章 个人所得税法215

第一节 个人所得税概述216

第二节 个人所得税的纳税义务人和所得来源的确定216

第三节 应税所得项目218

第四节 税率及应纳税额的计算221

第五节 个人所得税的税收优惠240

第六节 征收管理241

案例分析243

思考与练习244

第十七章 税收征收管理法249

第一节 税收征收管理法概述250

第二节 税务管理251

第三节 税款征收259

第四节 税务检查264

第五节 法律责任267

案例分析271

思考与练习271