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第1章 优秀总经理的标准：懂财务才能做好公司管理2

1.1 财务是总经理绕不开的课题2

1.1.1 需要具备的财务理念和技能2

1.1.2 树立正确的财务观念5

1.1.3 了解公司的资金运动方向6

1.1.4 给公司制定恰当的财务目标8

1.2 财报是企业无声的语言，总经理要会看11

1.2.1 主要的财务报表11

1.2.2 什么是财务报表附注15

1.2.3 财务情况说明书包含的内容17

1.2.4 3个步骤教你如何看报表18

1.2.5 总经理要了解如何判断财务报告重大错报19

1.3 学会财务分析方法才能做好管理与决策22

1.3.1 透过负债规模看资本结构22

1.3.2 从可运用资金看财务风险24

1.3.3 透析利润看真正的盈利能力26

1.3.4 从企业营运能力看资产管理水平28

1.3.5 上市公司的财务分析指标31

第2章 学内部控制和财务管理，做好全局掌控34

2.1 总经理做好内部控制，治理好公司34

2.1.1 内部控制的具体内容和执行方法34

2.1.2 企业内部控制工作中总经理的职责36

2.1.3 风险管理是内部控制的主要内容38

2.2 懂内部控制的缺陷，做出相应的防范措施40

2.2.1 如何判断公司的内部控制存在缺陷41

2.2.2 内部控制要做好各层级的职责分工42

2.2.3 总经理要让财务总监成为自己的帮手43

2.3 总经理做好财务细节管理，让公司运转有序45

2.3.1 充分利用账外空间，提高财务管理能力46

2.3.2 要严格管理原始凭证48

2.3.3 监督好企业的对账和结账工作49

2.3.4 了解企业会计资料的保管期限50

2.4 严格管理财务人员，为公司建立财务屏障52

2.4.1 合理设置财务岗位，让员工各司其职52

2.4.2 规范财务人员的考核制度53

2.4.3 制定出激励财务人员的方案和办法55

第3章 学现金流和应收应付款，看清公司周转58

3.1 总经理管好现金流，让企业有钱可用58

3.1.1 确定最佳现金持有量58

3.1.2 总经理组织财会人员定期清查库存现金61

3.1.3 加强银行存款的管理62

3.1.4 支票结算应注意的问题63

3.2 总经理从现金流看企业的现金偿债能力64

3.2.1 分析公司的现金偿债能力65

3.2.2 做好未来现金流的预测66

3.2.3 现金流量表提供的实用信息67

3.3 应收账款收回来了才是资产70

3.3.1 督促财务人员定期核对往来账70

3.3.2 对是否该延长信用期做出合理判断71

3.3.3 清楚其他应收账款中的“秘密”73

3.4 可怕的不是应付账款多，是应付账款不实75

3.4.1 贪污现金折扣是应付账款易出现的问题75

3.4.2 改善应付账款管理的对策77

第4章 学资产与存货，搞清公司到底有没有钱80

4.1 资产是本，日常管理和盘点工作很重要80

4.1.1 熟悉固定资产日常管理的工作内容80

4.1.2 定期组织财务人员进行资产盘点82

4.1.3 做好资产评估才能更好地管理资产84

4.2 资产会贬值，总经理要懂折旧、摊销和清理87

4.2.1 要知道固定资产折旧的方法与要求87

4.2.2 不可忽视的无形资产摊销88

4.2.3 了解需要进行固定资产清理的情形90

4.3 存货放着是浪费，卖出去了才能赢利92

4.3.1 总经理要协助生产部门确定合理存货量92

4.3.2 了解企业发出存货的成本计量方法93

4.3.3 督促财会人员做好存货跌价准备的核算96

4.4 总经理学习存货管理，做好确认计量97

4.4.1 存货按照经济内容分类有7种97

4.4.2 总经理要明白什么是从计量角度确认存货98

4.4.3 存货管理中有哪些舞弊行为99

第5章 学管控成本、费用和薪酬，明白钱去哪儿了104

5.1 总经理熟悉各项成本，了解企业的大开支104

5.1.1 财务工作中会涉及的成本种类104

5.1.2 总经理要协助制定目标成本105

5.1.3 学会抑制较大的成本开支107

5.2 不能小觑各种费用，管不好就会使财务乱套108

5.2.1 严格控制公司的业务招待费支出108

5.2.2 总经理要善于发现制造费用的“猫腻”110

5.2.3 计提各部门员工薪酬时要先计入对应的费用112

5.2.4 做好其他一些费用的控制114

5.3 管好职工薪酬，总经理才能管好人与财115

5.3.1 总经理要学会及时调整薪酬制度116

5.3.2 在经营过程中不断完善薪酬激励制度117

5.3.3 总经理要学会利用弹性福利制度120

5.3.4 奖金的激励作用明显，但不可乱发122

第6章 学融资管理，为公司减轻资金运营负担124

6.1 拓展维护融资渠道，落实融资计划和方案124

6.1.1 总经理首先要了解公司的资金需求情况124

6.1.2 预测资金需求量是融资管理的起点125

6.1.3 为公司寻找新颖的融资渠道和方式128

6.1.4 总经理要学会寻求政策性融资130

6.2 总经理对融资提高警惕才能降低用钱风险132

6.2.1 时刻关注融资进度，降低融资风险132

6.2.2 在进行融资活动时要谨防诈骗133

6.2.3 总经理要牢记融资的五大误区136

6.2.4 判断公司是否适合股权众筹的标准137

6.2.5 股权众筹融资有比较严格的流程138

第7章 学投资决策，准确把控资本带来的收益142

7.1 适当投资，为企业实现资本增值142

7.1.1 参与拟投资项目的尽职调查142

7.1.2 对拟投资项目进行可行性研究分析144

7.1.3 总经理要关注投资项目的风险和现金流147

7.1.4 学会计算内部收益率，判断投资项目的财务效益149

7.1.5 学会预测投资回收期，做出合理的投资决策152

7.2 总经理要明白投资不是越多越好155

7.2.1 牢记几种常见的投资陷阱155

7.2.2 学会中断亏损项目，减少公司损失158

7.2.3 总经理要知道通货膨胀对投资分析有影响159

第8章 学税务和风险控制，更好地为公司护航162

8.1 了解税务的概况，履行好公司的纳税职责162

8.1.1 清楚公司的纳税人身份和适用税率162

8.1.2 取消税务登记证后仍要办理税务登记165

8.1.3 总经理要明确公司该交哪些税166

8.1.4 总经理要对税务处理流程有大概的了解170

8.2 了解税收优惠政策，做好税务筹划准备173

8.2.1 增值税、消费税及相关联税种的优惠政策173

8.2.2 印花税的优惠政策174

8.2.3 企业所得税和个人所得税的优惠政策175

8.2.4 房产税、契税的优惠政策178

8.2.5 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税的优惠政策180

8.2.6 车船使用税、车辆购置税的优惠政策181

8.2.7 其他税种的优惠政策182

8.3 学习税务筹划，为公司谋利183

8.3.1 掌握税务筹划的切入点，节税很简单184

8.3.2 什么是合理避税185

8.3.3 利用税收优惠进行税务筹划时的要素188

8.4 总经理懂风险控制，为公司发展披荆斩棘191

8.4.1 以风险控制为导向，建立内部审计制度191

8.4.2 总经理如何分散财务风险193

第9章 学全面预算管理，防止公司过度透支而破产196

9.1 了解全面预算管理的流程和构成196

9.1.1 预算管理的起点是要有公司战略目标196

9.1.2 全面预算管理的内容框架198

9.1.3 全面预算管理的流程图200

9.1.4 预算的组织实施和监控201

9.2 总经理了解财务预算的内容，指导财务预算工作202

9.2.1 现金预算反映现金收支活动情况202

9.2.2 生产费用预算反映成本和费用的支出情况203

9.2.3 预计三大财务报表数据205

9.2.4 资本预算反映资本支出活动的状况209

9.3 要想预算不脱轨，进行预算审核、分析、调整及考核210

9.3.1 总经理进行预算审核让预算不脱轨210

9.3.2 预算分析的4种方法211

9.3.3 预算调整的原则和几种常见方法212

9.3.4 只执行不考核，预算就是空中楼阁214

9.4 重视预算管理的误区，总经理不走弯路216

9.4.1 预算就是计算出一些汇总数据216

9.4.2 公司一定会按照预算结果往前发展217

9.4.3 制订财务计划就是预算管理218