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第一章 会计信息系统概述1

第一节 会计信息系统的产生与发展2

一、会计信息系统的产生2

二、会计信息系统的概念3

三、会计信息系统的发展6

第二节 会计信息系统的特征与作用8

一、会计信息系统的特征8

二、会计信息系统的作用10

第三节 会计信息系统数据处理流程11

一、采集会计数据12

二、加工会计数据12

三、存储会计数据13

四、传递会计数据14

五、输出会计信息14

第四节 会计信息系统的功能及结构15

一、会计信息系统的功能模块15

二、会计信息系统的基本职能16

三、会计信息系统的数据传递17

第五节 会计信息系统的实施与管理18

一、配置计算机硬件18

二、配置计算机软件22

三、配备会计人员25

四、建立内部管理制度27

五、系统转换管理29

第二章 系统管理与基础设置33

第一节 系统管理34

一、系统管理概述34

二、账套管理35

三、用户管理39

第二节 基础设置40

一、机构人员设置41

二、客商信息设置41

三、存货信息设置42

四、财务信息设置44

五、收付结算设置49

第三章 总账系统基本账务处理51

第一节 总账系统概述52

一、总账系统的数据流程52

二、总账系统的功能结构54

三、总账系统的操作流程55

第二节 总账系统初始设置56

一、科目期初数据录入56

二、选项设置58

三、数据权限设置60

四、金额权限设置61

五、常用凭证设置62

第三节 总账系统日常账务处理63

一、凭证处理63

二、记账68

三、证账输出69

第四节 总账系统期末账务处理71

一、期末自动转账71

二、期末结转汇兑损益72

三、期末结转期间损益73

四、期末试算平衡与对账74

五、期末结账75

第四章 总账系统辅助账务管理77

第一节 出纳管理78

一、支票管理78

二、日记账管理79

三、银行对账80

第二节 往来管理83

一、往来业务的类型83

二、往来业务在总账系统中的管理方式83

三、往来特殊管理的基本功能模块84

四、往来特殊管理的初始设置85

五、往来业务的日常核算86

六、往来管理概述86

第三节 部门与项目管理89

一、部门管理89

二、项目管理91

第四节 现金流量管理94

一、通过指定“现金流量”科目来管理现金流量94

二、通过设置“项目核算”科目来管理现金流量97

第五章 报表系统101

第一节 报表系统概述102

一、报表系统基本功能102

二、报表系统数据流程103

三、报表系统操作流程104

四、现行会计报表体系104

五、报表系统的主要概念106

第二节 报表系统初始设置107

一、创建新报表107

二、报表格式设计108

三、单元公式定义109

四、审核公式定义114

五、舍位平衡公式定义115

第三节 报表系统数据处理117

一、报表编制117

二、报表审核118

三、报表汇总119

四、报表舍位平衡120

五、报表分析121

六、报表管理123

第六章 其他子系统125

第一节 薪资管理系统126

一、薪资管理系统的数据流程126

二、薪资管理系统的基本功能127

三、薪资管理系统的操作流程128

四、薪资管理系统的初始设置130

五、薪资业务日常处理131

六、月末处理133

第二节 固定资产系统134

一、固定资产系统的数据流程134

二、固定资产系统的基本功能134

三、固定资产系统的操作流程136

四、固定资产系统初始设置137

五、固定资产日常核算139

六、计提折旧139

七、对账140

八、月末结账与反结账140

九、账表管理140

第三节 应收应付款管理系统141

一、应收应付款管理系统的数据流程141

二、应收应付款管理系统的基本功能143

三、应收应付款管理系统的操作流程144

四、应收应付款管理系统的操作说明144

附录 补充资料151

附录一 复习思考题及其参考答案152

附录二 模拟考试题及参考答案176

附录三 重点与难点问题答疑解惑182

附录四 企业会计信息化工作规范184