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第一编 税收基本知识税收基本知识的框架2

第一章 税收的本质特征3

第一节 税收的概念3

第二节 税收的特征5

复习思考题7

第二章 税收制度8

第一节 税收制度的构成要素8

第二节 税种分类17

第三节 我国税收制度的改革发展21

复习思考题27

第二编 流转税30

流转税概述30

第三章 增值税34

第一节 增值税概述34

第二节 增值税的征税范围、纳税人、税率40

第三节 增值税应纳税额的计算48

第四节 出口货物退（免）税63

第五节 增值税的征收管理72

第六节 增值税专用发票的使用及管理78

相关链接 增值税制存在的问题与改革完善的探讨87

复习思考题90

第四章 消费税95

第一节 消费税概述95

第二节 消费税的纳税人、征税对象、税率97

第三节 消费税应纳税额的计算105

第四节 消费税的征收和缴纳117

相关链接 消费税制存在的问题与改革完善的方向119

复习思考题121

第五章 营业税124

第一节 营业税概述124

第二节 营业税的征税对象、纳税人、税率126

第三节 营业税应纳税款的计算135

第四节 营业税的征收管理142

相关链接 营业税制存在的问题与改革完善的方向154

复习思考题157

第六章 关税160

第一节 关税概述160

第二节 关税的征税对象、纳税人、税率165

第三节 关税应纳税款的计算171

第四节 关税的征收管理180

第五节 船舶吨税186

相关链接 我国关税制度进一步完善的方向189

复习思考题192

第三编 所得税196

所得税概述196

第七章 企业所得税201

第一节 企业所得税概述201

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象、税率203

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定209

第四节 企业所得税应纳税额的计算228

第五节 企业所得税的优惠235

第六节 企业所得税的源泉扣缴246

第七节 企业所得税的特别纳税调整249

第八节 企业所得税的征收管理256

相关链接 企业所得税改革的评价263

复习思考题267

第八章 个人所得税269

第一节 个人所得税概述269

第二节 个人所得税的征收制度274

第三节 个人所得税的减免优惠288

第四节 个人所得税的计算292

第五节 个人所得税的申报缴纳313

相关链接 个人所得税制存在的问题与改革完善的方向319

复习思考题321

第四编 其他各税324

第九章 财产税324

第一节 财产税概述324

第二节 房产税326

第三节 契税332

第四节 车船税338

相关链接 财产税制的改革展望344

复习思考题347

第十章 资源税348

第一节 资源税概述348

第二节 资源税349

第三节 城镇土地使用税355

第四节 耕地占用税362

相关链接 资源税制改革的探讨366

复习思考题367

第十一章 其他税种369

第一节 印花税369

第二节 车辆购置税382

第三节 城市维护建设税386

第四节 土地增值税390

第五节 固定资产投资方向调节税402

第六节 烟叶税407

第七节 屠宰税408

第八节 筵席税410

相关链接 其他税种的改革与完善的探讨412

复习思考题416

第五编 税收管理420

税收管理概述420

第十二章 税收征收管理制度425

第一节 税务登记制度425

第二节 账簿、凭证管理制度431

第三节 发票管理制度433

第四节 纳税申报制度437

第五节 税款征收制度439

第六节 税务检查制度454

第七节 纳税评估459

第七节 纳税担保467

相关链接 关于深化税收征管改革的几点思考473

复习思考题477

第十三章 税务行政司法制度478

第一节 税务行政处罚478

第二节 税务行政复议483

第三节 税务行政诉讼489

复习思考题492

第十四章 税务代理493

第一节 税务代理概述493

第二节 我国税务代理制度的基本内容496

复习思考题500